現(xiàn)如今，無論進(jìn)行何種經(jīng)濟(jì)活動，最基本的條件，就是需要擁有一個銀行賬戶。銀行賬戶不僅有吸收現(xiàn)金的作用，也是各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動必不可少的通道，通道的作用就體現(xiàn)在銀行轉(zhuǎn)賬功能中。通常，銀行轉(zhuǎn)賬分為對公轉(zhuǎn)賬和對私轉(zhuǎn)賬。而公對公轉(zhuǎn)賬有同行轉(zhuǎn)賬和跨行轉(zhuǎn)賬之分，同行之間轉(zhuǎn)賬一般為即時到賬，跨行轉(zhuǎn)賬則會有所延遲。同時，轉(zhuǎn)賬時還需要提供收款方的單位名稱，收款單位賬號，收款單位開戶行名稱等詳細(xì)信息。同時完成“合同”、“付款”、“開發(fā)票”的業(yè)務(wù)證據(jù)。
對于企業(yè)銀行賬戶來說，所開立的銀行賬戶均為對公賬戶。對公賬戶實(shí)際上有很多作用。開發(fā)票、扣稅需要對公賬戶；公司間交易往來需要對公賬戶轉(zhuǎn)款；進(jìn)出口貿(mào)易行業(yè)需要有對公賬戶才能辦理進(jìn)出口權(quán)；辦理社保、公積金也需要對公賬戶。并且，對公賬戶在沒有正當(dāng)理由情況下，也不允許向私人賬戶轉(zhuǎn)款。而銀行方面，對于公賬向私賬轉(zhuǎn)款，也需要提供足夠的相關(guān)資料，否則銀行有權(quán)拒絕處理。
一.那為什么公賬轉(zhuǎn)私賬會有如此多限制條件呢？主要原因有以下幾項(xiàng)：
1、防止逃稅
在國家監(jiān)控體系還不完善時，很多企業(yè)采取貨款不走公賬、不開發(fā)票、不列入賬目、私賬交易等方式，刻意降低銷售額，少交甚至不交稅。但如今，公對私、私對公這樣的行為已經(jīng)成為稅務(wù)機(jī)關(guān)的嚴(yán)查對象，無論公賬還是私賬，只要發(fā)現(xiàn)資金流向異常，就既有可能被稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查。
2、防止挪用公款
公司賬戶的正常資金流動，都會有相關(guān)文件和憑證支持（如合同和發(fā)票等），但如果轉(zhuǎn)到私人賬戶，則很難說清款項(xiàng)是公用還是私用。而對于這樣的情況，就屬于違法行為。
3、避免偷稅漏稅
通常財務(wù)做賬都需要原始憑證，而很多轉(zhuǎn)入私賬的資金無法提供原始憑證，也沒有依法納稅的納稅憑證，更無法提供相應(yīng)發(fā)票，而這就有可能進(jìn)行偷稅漏稅活動。而偷稅漏稅活動一旦查實(shí)，企業(yè)將面臨巨額補(bǔ)稅懲罰。
4、避免洗錢
通常個人賬戶的資金流不會很大，如果某私人賬戶大額收款累計次數(shù)過多，就會被銀行列入重點(diǎn)監(jiān)控對象，集中排查是否存在洗錢的可能。而被列入重點(diǎn)監(jiān)控的不僅是金額，還包括一年多次收款的對象。
按照銀行相關(guān)規(guī)定，個人銀行結(jié)算賬戶之間，及個人銀行結(jié)算賬戶與企業(yè)銀行結(jié)算賬戶之間，交易金額20萬元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)，均屬于大額交易；個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上的現(xiàn)金收付，均屬于可疑交易。
同時，根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于非銀行支付機(jī)構(gòu) 開展大額交易報告工作有關(guān)要求的通知》規(guī)定，
非銀行支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以客戶為單位，按資金收入或者支
出單邊累計計算并報告下列大額交易：
（一）當(dāng)日單筆或者累計交易額人民幣 5 萬元以上（含 5 萬 元）、外幣等值 1 萬美元以上（含 1 萬美元）的現(xiàn)金收支。
（二）非自然人客戶支付賬戶與其他賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者 累計交易額人民幣 200 萬元以上（含 200 萬元）、外幣等值 20 萬美元以上（含 20 萬美元）的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。
（三）自然人客戶支付賬戶與其他賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累 計交易額人民幣 50 萬元以上（含 50 萬元）、外幣等值 10 萬美元以上（含 10 萬美元）的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。
（四）自然人客戶支付賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆 或者累計交易額人民幣 20 萬元以上（含 20 萬元）、外幣等值 1萬美元以上（含 1 萬美元）的跨境款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。
中國人民銀行根據(jù)需要可以調(diào)整大額交易報告標(biāo)準(zhǔn)。
由此可見，值得注意的是，一旦銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關(guān)的，不論金額大小，都要提交可疑報告。
二.平時要怎么操作呢？
①那必須轉(zhuǎn)大額現(xiàn)金，到底該咋辦呢？
正常交易就讓轉(zhuǎn)，就是被重點(diǎn)監(jiān)管，稅局和銀行多幾道手續(xù)，正常經(jīng)營沒啥怕的。
②那客戶非要用個人賬號轉(zhuǎn)款到公司公賬怎么辦？
如果是公對公交易，對方卻以個人賬號轉(zhuǎn)款，那筆款可以退回給客戶個人賬戶，并讓客戶用公戶轉(zhuǎn)過來。最好在交易前就講明要公對公。注意最后在轉(zhuǎn)賬前提醒客戶，用公賬轉(zhuǎn)款。
如果客戶非要用個人賬戶匯款，那么在用途里注明“代**公司付貨款”，就符合法律法規(guī)，也是安全的。
如果款項(xiàng)已經(jīng)匯過來了，匯款單也沒注明，你又不想給他退回去，跟客戶協(xié)商一下，另開證明單即可。
③沒辦法，我們公司金額大，開票少，客戶全是個人，還不讓客戶大額轉(zhuǎn)賬，那還能不能做生意了？
沒說不讓轉(zhuǎn)，是說要重點(diǎn)監(jiān)控！確實(shí)會有很多公司，客戶大部分是個人，例如傳媒公司、餐飲公司、服裝企業(yè)，不開票收入很多，資金來源也基本是個人。如果是實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下，是沒有影響的。
怕的是你收了錢，卻在賬面上顯示全都和生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)，或者本來就跟生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)，那套路就跟洗錢一樣一樣的好嘛！
④如果老板從企業(yè)借了很多款項(xiàng)，快到年底了，老板要把款還回來，可是超過20萬就被監(jiān)管了，那我一筆筆的還總可以吧，頻率控制在幾天一次比較合適？
該還款就還啊，你們正常的業(yè)務(wù)往來怕什么呢？
⑤賬面上掛著很多應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款，老板一下子打給公司50萬，說讓把那些掛賬想辦法平掉，行不行啊？
公司的應(yīng)收賬款憑啥用老板自己的銀行還啊？這不明擺著告訴說你們公司的各種交易公私不分嗎？何況還是大額的、高頻的。
如果你確實(shí)因?yàn)槟承┨厥庠蚩铐?xiàng)都打給老板了，那么先梳理一下哪些是這種情況，把應(yīng)該還的應(yīng)收賬款清單理出來，再找出相應(yīng)的單據(jù)，資料，對應(yīng)清賬。
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